独占記事：スイス検察、海外の銀行家への秘密保持法の拡大を求める

ブレンナ・ヒューズ・ネガイウィ、アンジュリ・デイヴィス著

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チューリヒ／ロンドン（ロイター） - スイスの検察当局は、世界のどこにいても、同国の銀行秘密法に違反した内部告発者に対する有罪判決を容易にする裁判所判決を求めていることが法的文書で明らかになった。

スイス銀行法は、スイスの規制下にある銀行の従業員に顧客情報の機密保持を義務付けているが、西側諸国政府が脱税を取り締まる中、過去10年間に多くの行員が口座情報を外国当局に漏らしていた。

ロイターが精査した未公開文書の中で、チューリヒ検察当局は同国の最高裁判所に対し、スイスの銀行やその海外子会社との勤務関係が緩い人々にも秘密保持義務を拡大するよう法律の解釈を求めた。

2016年11月21日付のこの文書は、秘密保護法に基づいて提起された元プライベートバンカーのルドルフ・エルマー氏の昨年の無罪判決に対する検察側のスイス連邦最高裁判所への上告の基礎となっている。

エルマー氏は２００２年に解任されるまでスイスの民間銀行ジュリアス・ベア BAER.S のケイマン諸島事務所を率いていたが、後に脱税疑惑を明らかにする文書を反秘密主義団体ウィキリークスと世界中の税務当局に送付した。

チューリヒ高等裁判所は昨年、チューリヒの親銀行ではなくカリブ海の子会社の従業員としての同氏には銀行秘密法は適用されないとの判決を下した。

検察側は控訴の中で、国外のスイス銀行関係者に同法を適用できなければ、銀行秘密の実質を剥奪することになり、「容認できない広範な影響を与える」と主張している。

スイスの法律では公聴会は開かれないが、連邦最高裁判所が書面による控訴を検討していることが文書で示されている。 2017年6月9日、政府はエルマー氏側に書面による回答を求めるよう求め、その後エルマー氏の弁護士が提出した。裁判所は来年書面による判決を下す予定だ。

チューリヒの上級検察官の報道官は、「未解決の疑問について決定を下すのは最高裁判所次第だ」と言及する以外のコメントを拒否した。ジュリアス・ベア氏もコメントを控えた。

「名誉毀損、犯罪化、そして孤立」

エルマーさんは2005年と2011年にスイスで2度逮捕され、捜査のために7カ月以上拘留された。

同氏はロイターに対し、「私は名誉毀損され、犯罪者扱いされ、孤立させられた」と語り、検察は声を上げた人々とその家族に何が起こり得るかを示す模範を示そうとしていると付け加えた。「この事件の法律は、金儲けの機械を守るためにチューリヒの司法制度によって曲げられ、引き伸ばされ、そして最も重要なことに乱用されてきた。」

スイスは海外資産管理の世界最大の中心地であり、近年は透明性の向上を求める国際的な圧力、特に欧州連合と米国からの圧力に応えている。

これには、口座保有者の居住国の税務当局にオフショア口座を確実に知らせることを目的とした先進国間の協定である自動情報交換プログラムへの参加が含まれます。

控訴が認められた場合、ほとんどの国では銀行秘密に関する規定がないため、この判決には法的根拠がなくなり、スイスは英国や米国などからこうした容疑で人を引き渡すことはできない。しかし、容疑者はスイスに入国した場合に逮捕されたり、不在中に罪に問われるという汚名を着せられたりする可能性がある。

EUの一部の議員は、検察の動きが成功すれば、潜在的な内部告発者が秘密保持法で保護された口座を通じてタックスヘイブンに富を移した疑いのある人々に関する情報を提供するのを阻止できるのではないかと懸念している。

控訴審で検察側はエルマーに対し、懲役36カ月（うち24カ月は執行猶予付き）を求刑した。昨年、チューリヒ高等裁判所は、解任後のジュリアス・ベアに対する文書偽造と脅迫の罪で同氏に執行猶予付きの判決を下した。エルマーさんは全ての容疑を否認している。

ある欧州議員はスイスで内部告発者が保護されていないことに懸念を表明し、エルマー氏らに対する積極的な訴追はスイスが税金犯罪やマネーロンダリングに関するやり方を実際には変えていないことが確認されたと述べた。

マネーロンダリング、租税回避、脱税に関する欧州議会調査委員会の共同委員長を務めるアナ・ゴメス氏は、「われわれはこの事件に細心の注意を払うつもりだ」と語った。「われわれは当局がスイスに対処する方法で圧力をかけるつもりだが、もちろん、スイスが内部告発者に対処する方法はわれわれにとって極めて重要だ」

スイスの銀行はニューヨークだけでなくロンドンでも多数の従業員を雇用しており、英国の議員は英国の管轄下にある団体の従業員は治外法権の対象にはなり得ないと述べた。

労働党の国会財務特別委員会のジョン・マン議員はロイターに対し、「これは容認できない」と語った。「人々がどこに拠点を置いても安心して内部告発できるような立場が必要だ。これが英国のスイス銀行に影響を与える危険性がある。」

検察側は、世界中のスイスの銀行グループから解雇されて不満を抱いている人々にメッセージを送るには判例が必要だと主張した。控訴審ではエルマー氏について言及し、「元銀行員は自分のキャリアに失望し憤慨し、自分が無法地帯にいると認識し、多大な損害を与えた」と述べた。

同法では、スイスの銀行秘密保持が適用されるために「契約上の活動がスイス法に基づいて行使される」ことは求められていない、と彼らは主張した。スイスの銀行のために国際的に業務を遂行する請負業者、弁護士、コンサルタントも義務の対象となるべきだと彼らは付け加えた。

汚職対策の専門家マーク・ピース氏は、エルマー氏の弁護士が法廷に提出した文書でこれに異議を唱えた。ピース氏はロイターが入手した法的見解の中で、スイスが金融監視機関ＦＩＮＭＡが規制する貸し手を超えて銀行法を拡大したり、対象となる職員の定義を拡大したりした場合、議会は法律を変更する必要があると述べた。

スイスが２００８年からＵＢＳ UBSG.S の顧客数千人の詳細情報を米税務当局に転送することで合意して以来、銀行秘密は侵食されている。その見返りとして、米国政府は裕福な米国人の脱税を幇助したとして同銀行に対する告訴を取り下げた。

このスキャンダルは、UBSの元従業員ブラッドリー・ビルケンフェルド氏によって引き起こされ、2007年にスイスの銀行家が顧客の資産隠蔽を支援するために使用した手口を暴露する情報を米当局に提供した。

その後、スイスの法律と二国間条約が改正され、税務に関する情報共有が強化されました。しかし同時に、銀行秘密違反に対する懲役刑は最長6か月から最長5年に引き上げられた。

内部告発と新たな開示基準はスイスの銀行にとってコストがかかることが判明しており、その結果、数千億ドルの流出に見舞われ、多くの国で税務調査の対象となっている。スイスの民間銀行の3分の1以上が永久に閉鎖された。 (全文) (全文)

ジュネーブ大学銀行金融法センター所長のリュック・テヴェノズ氏は、海外のスイス銀行子会社で働く数千人に銀行秘密を適用しようとする試みは「範囲が広すぎる」と述べた。

しかし、エルマー氏がカリブ海子会社ではなくジュリアス・ベア社に直接雇用されていたことが控訴審で判明した場合、本拠地がどこであろうと有罪判決が認められるだろう。

「彼らは、エルマーがスイス企業の従業員であったと法廷を説得したいと考えている」とテベノズ氏は語った。「もし彼らが成功すれば、エルマー氏はスイスの銀行秘密に拘束されていたであろうという結論に何の問題もありません。もし彼らが失敗した場合、裁判所がどうやって彼を有罪にすることができるのかわかりません。」

Mark Hosenball、Oliver Hirt、Joshua Franklin による追加レポート。編集：レイチェル・アームストロングとデヴィッド・スタンプ

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